ارزیابی عملکرد شرکت ها بر اساس الگوریتم درخت تصمیم

ارزیابی عملکرد شرکت ها بر اساس الگوریتم درخت تصمیم

ارزیابی عملکرد شرکت های بورس
معیارهای ارزیابی عملکرد مالی
ارزیابی عملکرد شرکت های پذیرفته شده بورس
نسبت های مالی شرکت های بورسی
بررسی نسبت های متوسط صنعت در شرکت های پذیرفته شده در بورس
تجزیه و تحلیل صورتهای مالی شرکتها
پایان نامه عملکرد مالی
پایان نامه ارزیابی عملکرد مالی

رفتن به سایت اصلی

دانلود پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری

ارزیابی عملکرد شرکت ها بر اساس الگوریتم درخت تصمیم

 

 

 

 

چک‍یدهتعیین عملکرد واحد تجاری با استفاده از تعداد محدودی از نسبت های مالی یک مسئله جالب و چالش برانگیز برای اکثر محققان بوده است. تشخیص فاکتورهایی که می تواند به درستی عملکرد واحد تجاری را پیش بینی کند برای هر تصمیم‌گیرنده بسیار جالب است. در سال های اخیر برای شناسایی چنیین فاکتور هایی، بیشتر از تحلیل‌های سنتی استفاده شده است.

 

هدف این پژوهش بررسی ارتباط بالقوه میان عملکرد واحد تجاری و نسبت‌های مالی بااستفاده از الگوریتم درخت تصمیم به عنوان روشی جایگزین است.

 

جامعه آماري پژوهش حاضر، شامل نمونه‌ای از 110 شرکت حاضر در بورس اوراق بهادار تهران به صورت شرکت-سال طی دوره زمانی 1380-1390 می باشد. در این راستا متغیر های وابسته بازده دارایی و بازده حقوق صاحبان سهام و متغیرهای مستقل نسبت‌های مالی درنظر گرفته شده است. برای تجزیه و تحلیل داده ها ابتدا تحلیل عاملی انجام شده است، سپس الگوریتم درخت تصمیم برای کل شرکت های نمونه و سپس برای هریک از صنایع منتخب به تفکیک اجرا شده است. نتایج تحلیل نشان داد که مهم‌ترین نسبت های مالی به ترتیب نسبت سود قبل از مالیات به حقوق صاحبان سهام، حاشیه سود خالص و سود هر سهم هستند و صنعت تاثیر چندانی بر نتایج نداشت.

 

 

 کلید واژه ها: ارزیابی عملکرد، شاخص های شرکتی، الگوریتم درخت تصمیم، بازده دارایی، بازده حقوق صاحبان سهام.

 

 

 

 

 

مساله پژوهشمباحث ارزیابی عملکرد را می‌توان از زوایای متفاوتی مورد بررسی قرار داد. دو دیدگاه اساسی سنتی و نو در این باره وجود دارد. دیدگاه سنتی، قضاوت و یادآوری عملکرد و کنترل ارزیابی شونده را هدف قرار داده و سبک دستوری دارد. این دیدگاه صرفاً معطوف به عملکرد دوره زمانی گذشته است و با مقتضیات گذشته نیز شکل گرفته است. دیدگاه نو، آموزش، رشد و توسعه ظرفیت‌های ارزیابی شونده، بهبود و بهسازی افراد و شرکت و عملکرد آن، ارائه خدمات مشاوره‌ای و مشارکت عمومی ذینفعان، ایجاد انگیزش و مسئولیت‌پذیری برای بهبود کیفیت و بهینه‌سازی فعالیت‌ها و عملیات را هدف قرار داده و مبنای آن را شناسایی نقاط ضعف و قوت و تعالی شرکتی تشکیل می‌دهد. خاستگاه این دیدگاه مقتضیات معاصر بوده و با ارزیابی سیستمی عملکرد با استفاده از تکنیک‌ها و روش‌های مدرن، توسعه پیدا می‌کند. حوزه تحت پوشش اندازه‌گیری عملکرد می‌تواند سطح کلان یک شرکت، یک واحد، یک فرایند و کارکنان باشد. 

 

 

در الگوهای نوین ارزیابی عملکرد، مدل های کمی مثل معیار بهره‌وری با رویکرد ارزش افزوده، معیار کارآمدی با رویکرد اثربخشی و کارآیی و معیار سودآوری با رویکرد حسابرسی عملکرد؛ و مدل های کیفی، مثل معیار توصیفی و ارزشی با رویکرد تعهد شرکتی و اخلاق شرکتی و چند معیار دیگر بکار گرفته شده است. دست کم هفت مقیاس برای ارزیابی عملکرد یک شرکت وجود دارد که الزاماً متمایز از یکدیگر نیستند. این مقیاس‌ها عبارتند از: اثربخشی، کارایی، سود و سودآوری، بهره و بهره‌وری، کیفیت زندگی شغلی، خلاقیت و نوآوری و کیفیت(تولایی، 1386). تداوم فعالیت یک شرکت یکی از معیارهای رتبه بندی و از مفروضات بنیادی حسابداری است که بر اساس آن تمامی واحدهای اقتصادی، برای مدت نامحدودی به فعالیت خود در عرصه‌ی تجارت و خدمات یک جامعه، به تکاپو می‌پردازند. حال این شرکت‌ها درجات متفاوتی از نظر میزان کسب سود و امکان فعالیت مداوم دارا می‌باشند که از منظر افراد ذینفع، قدرت شرکت برای تداوم فعالیت، با پیش بینی ورشکستگی همبستگی متناسبی دارد و لذا برای تصمیم گیری‌های خود نیازمند ارزیابی عملکرد شرکت جهت اخذ تصمیم های مناسب می‌باشد. نگرانی‌های منطقي سرمايه گذاران از بازگشت اصل و سود سرمایه‌شان موجب تقاضاي آن‌ها براي ارائه ابزارهاي بهتري جهت ارزيابي ميزان توانايي شرکت‌ها در تداوم فعالیتشان شده است. 

 

 

 

در این بین پیشگامان حسابداري و پژوهشگران مالي جهت پاسخ به این تقاضا سعي در ارايه مدل‌هایی دارند كه از تركيب اين نسبت‌های مالي حاصل شده و قادر است عملكرد و توانايي پرداخت سود و تداوم فعاليت شرکت‌ها را مؤثرتر اندازه گيري كند(عبداللهیان، 1392). تهيه صورت‌هاي مالي، يکي از متداول‌ترين روش‌هاي تجزيه و تحليل اطلاعات مالي است. هر گروه از استفاده‌کنندگان صورت‌هاي مالي، موفقيت يک فعاليت در بورس را از دیدگاه خود بررسی می‌کند. يکي از معيارهاي ارزيابي موفقيت يک صنعت يا فعاليت، نسبت‌هاي مالي است. اين نسبت‌ها، در حقيقت، چکيده گزارش‌هاي مالي شرکت‌ها هستند که اطلاعات زيادي را درباره وضعيت دروني شرکت‌ها ارائه مي‌دهند. نسبت‌هاي مالي، شاخص‌هاي خوبي براي سنجش عملکرد و موقعيت مالي بنگا‌ه‌ها هستند. اين نسبت‌ها را مي‌توان بر طبق اطلاعاتي که ارائه مي‌کنند، طبقه‌بندي نمود. طبقه‌بنديهاي مختلفي از نسبت‌هاي مالي وجود دارد(تقی زاده،1390). 

 

 

در کل کتاب های مالی و حسابداری، نسبت های مالی را به گروه های نقدینگی، سودآوری، توانایی پرداخت بدهی های بلندمدت و بهره وری دارایی یا نسبت های دوره گردش طبقه بندی می کنند. نسبت های نقدینگی، توانایی شرکت را برای پرداخت بدهی کوتاه مدت ارزیابی می کند درحالی که نسبت های پرداخت بدهی بلندمدت میزان ریسک و مخاطره سرمایه گذاری در واحد تجاری برای بستانکاران را بیان می کند. نسبت های سود آوری، توانایی ایجاد سود شرکت را بر پایه فروش، حقوق صاحبان سهام و دارایی ها آزمون می کنند. نسبت های بهره وری دارایی یا دوره گردش ارزیابی می کند که شرکت، چگونه با موفقیت از طریق بکارگیری دارایی، وصول حساب دریافتنی و فروش موجودی هایش، ایجاد درآمد می‌کند. مهمترين هدف نسبت‌ها در تجزيه و تحليل‌ها، تسهيل و تفسير گزارش‌هاي مالي است که با کاهش اعداد زياد موجود در گزارش‌هاي مالي و تبدیل آنها به نسبت‌هاي مالي محدود انجام مي‌گيرد. برای ارزيابي عملکرد مالي شرکت‌هاي مختلف بايد معيارهاي ارزيابي ـ که معمولا مالي هستندـ را در اختيار داشته باشيم. نسبت‌هاي مالي معمولاً از ترازنامه، صورت سود و زيان، و صورت جريان نقدي به‌دست مي‌آيند. با اين حال، برخي نسبت‌هاي مالي، داراي ساختار و الگوي يکسان مي‌باشند. 

 

 

براي اجتناب از ارزيابي مکرر نسبت‌هاي مالي مشابه، آنها را در دسته‌هايي خوشه‌بندي می‌کنند. در این بین بحث تبیین قدرت تداوم فعالیت و تعیین توانمندی در سودآوری و ایفای تعهدات یک شرکت همواره از اهمیت ویژه ای برخوردار است لذا برای استفاده کنندگان از اطلاعات، سرمایه گذاران و اعتبار‌دهندگان داشتن ابزار مناسب برای پی بردن به میزان این توانایی در تداوم فعالیت بنگاه های اقتصادی بسیار با اهمیت است. در مطالعات اولیه، محققان روش های آماری را به کار می برند که برای فرضیات خطی و نرمالیزه غیر‌واقعی مهیا باشد. برای مثال آلتمن (1968) تحلیل مبین چندگانه  به کار برد که داده ها را برای اجرای کوواریانس هم‌ارز و نرمالیزه و استقلال شرایط متغیرها فراهم می کند.

 

برتری روش های درخت تصمیم ( تکنیک های داده کاوی رایج) این است که از این فرضیات محدود آزاد است. علاوه بر آن درخت تصمیم می تواند به آسانی با صفحات گرافیکی، قابل درک شود بطوری که برای مدیران شفاف و قابل استنباط باشد(درسان دیلن و همکاران،2013). بنابراین وجود ارتباط میان شاخص های شرکتی و شاخص های ارزیابی عملکرد شرکت تایید شده است و مطالعات اساسی تنها از جهت بسط و استفاده از متغیرهای متفاوت (نسبت های مالی) و یا کاربرد تکنیک های تحلیل با بقیه مطالعات متفاوت است ولی علیرغم اهمیت این ارتباط از روش های جدید برای توصیف آن استفاده نشده است. با عنایت به مراتب فوق مساله اصلی تحقیق حاضر که محقق به دنبال آن است به شرح زیر قابل تبیین است:

 

بر مبنای الگوریتم درخت تصمیم کدامیک از شاخص های شرکتی، تصویر مناسبی از عملکرد را ارائه می کنند؟ 

 

 

 

 

 

 

 

 

فهرست مطالب

 

فصل اول: کلیات پژوهش1-1-مقدمه        2
1-2-مساله پژوهش        3
1-3-اهدف پژوهش        5
1-4-سوال های پژوهش        5
1-5-متغيرهاي پژوهش        6
1-5-1-متغیرهای مستقل    6
1-5-2- متغيرهاي وابسته    9
1-6- روش پژوهش    9
1-7- جامعه آماری    9
1-8- محدوده زماني    10
1-9- روش گردآوري داده‌ها    10
1-10- روش هاي آماري مورد استفاده در پژوهش    10
1-11- واژه‌هاي كليدي    10
1-12- ساختار پژوهش    11

 

 

فصل دوم: مبانی نظری و پیشینه پژوهش
2-1- مقدمه        13
2-2- ديدگاه هاي مختلف ارزیابی عملکرد واحد تجاری    13
2-2-1- روش هایی که در آن از اطلاعات حسابداری استفاده می شود.    14
2-2-2- روش هایی که در آن از اطلاعات حسابداری و بازار استفاده می شود.    15
2-2-3- روش هایی که در آن از داده های مدیریت مالی استفاده می شود.    18
2-2-4- روش هایی که در آن از اطلاعات حسابداری و معیار های اقتصادی استفاده می شود.    19
2-3- نسبت های مالی    21
2-3-1- معیارهای خوشه سودآوری:    22
2-3-2- معیارهای فعالیت:    24
2-3-3- معیارهای ساختار دارایی:    26
2-3-4- معیارهای اهرم مالی:    26
2-3-5- معیارهای نقدینگی:    28
2-3-6- معیارهای خوشه رشد:    29
2-3-7- معیارهای خوشه بازار:    29
2-4- داده کاوی    30
2-4-1- مفاهیم اساسی در داده کاوی    31
2-4-2-  تکنیک هاي داده کاوي    32
2-5- پيشينه پژوهش    41
2-5-1- پژوهش‌هاي خارجي    41
2-5-2- پژوهش‌هاي داخلي    49
2-6- خلاصه فصل    52

 

فصل سوم: روش پژوهش و آزمون فرضیه ها
3-1- مقدمه        54
3-2- روش انجام پژوهش    54
3-2-1- تهيه اطلاعات در دو سطح صنعت و کل بورس    55
3-2-2- انجام محاسبات نسبت های مالی و عملکرد شرکت در دو سطح صنعت و کل بورس    56
3-2-3- تحلیل عاملی اکتشافی در دو سطح صنعت و کل بورس    56
3-2-4- اجرای مدل های درخت تصمیم در دو سطح صنعت و کل بورس    64
3-2-5- ترکیب نتایج مدل های الگوریتم درخت تصمیم با کمک تحلیل حساسیت    68
3-3- سوالات پژوهش    68
3-4- تعريف متغيرها    68
3-4-1- متغيرهاي مستقل    69
3-4-2- متغيرهاي وابسته    75
3-5- جامعه پژوهش، روش نمونه‌گيري و محدوده زماني    75
3-5-1- صنايع منتخب    76
3-6- روش های آماري مورد استفاده در پژوهش    76
3-7- خلاصه فصل    77

 

فصل چهارم: يافته‌ها و تجزيه و تحليل آن ها
4-1- مقدمه        79
4-2- آزمون سوال‌ها    79
4-2-1- تجزيه و تحليل سوال اول- بررسی بورس اوراق بهادار تهران    79
4-2-2- تجزيه و تحليل سوال دوم- بررسی صنایع مختلف    94

فصل پنجم: نتيجه‌گيري و پيشنهادها
5-1- مقدمه        141
5-2- مروري بر نتايج پژوهش    141
5-2-1- تعيين شاخص های شرکتی موثر بر ارزیابی عملکردشرکت های پذیرفته شده در  بورس اوراق بهادار    141
5-2-2- بررسی اثر نوع صنعت  برتعيين  شاخص های شرکتی موثر بر ارزیابی عملکردشرکت ها    142
5-3- پيشنهادهاي كاربردي پژوهش    144
5-4- پيشنهادهايي براي پژوهش‌هاي آتي    144
5-5- خلاصه فصل    144

 

فهرست منابع    146
منابع فارسي        146
منابع لاتین        148

 

فهرست جدول ها
جدول3-1: جدول نمونه گیری غربالی (حذفی)    76
جدول 3-2: جدول صنایع مورد بررسی پژوهش    76
جدول 4-1: آمار توصيفي کل بورس اوراق بهادار    80
جدول 4-2:تست بارتلت و KMO  برای کل بورس اوراق بهادار    81
جدول 4-3:  کل واریانس توصیف شده برای کل بورس اوراق بهادار    82
جدول 4-4: ماتریس عوامل چرخش یافته برای کل بورس اوراق بهادار    83
جدول 4-5: میزان اهمیت هریک از متغیرهای مستقل در کل بورس    91
جدول 4-6: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    92
جدول 4-7: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    92
جدول 4-8: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    94
جدول 4-9: صنایع منتخب جهت تحلیل های این پژوهش    95
جدول 4-10: آمار توصیفی صنعت مواد و محصولات دارويي    95
جدول 4-11: تست بارتلت و KMO  برای صنعت مواد و محصولات دارویی    96
جدول 4-12: کل واریانس توصیف شده برای صنعت مواد و محصولات دارویی    97
جدول 4-13: ماتریس عوامل چرخش یافته برای صنعت مواد و محصولات دارویی    98
جدول 4-14: میزان اهمیت هر یک از نسبت های مالی در صنعت دارویی    101
جدول 4-15: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    101
جدول 4-16: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    102
جدول 4-17: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    103
جدول 4-18: آمار توصیفی صنعت خودرو و ساخت قطعات    104
جدول 4-19: تست بارتلت و KMO  برای صنعت خودرو    105
جدول 4-20: کل واریانس توصیف شده برای در صنعت خودرو    106
جدول 4-21: ماتریس عوامل چرخش یافته برای صنعت خودرو    107
جدول 4-22: میزان اهمیت هر یک از نسبت های مالی در صنعت خودرو و ساخت قطعات    110
جدول 4-23: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    110
جدول 4-24: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    111
جدول 4-25: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    112
جدول 4-26: آمار توصیفی  صنعت فلزات اساسی    113
جدول 4-27: تست بارتلت و KMO  برای صنعت فلزات اساسی    114
جدول 4-28: کل واریانس توصیف شده برای صنعت فلزات اساسی    115
جدول 4-29: ماتریس عوامل چرخش یافته برای فلزات اساسی    116
جدول 4-30: میزان اهمیت هر یک از نسبت های مالی در صنعت فلزات اساسي    118
جدول 4-31: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    119
جدول 4-32: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    119
جدول 4-33: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    121
جدول 4-34:  آمار توصیفی صنعت محصولات غذايي و آشاميدني به جز قند و شكر    122
جدول 4-35: تست بارتلت و KMO  برای صنعت محصولات غذایی    123
جدول 4-36: کل واریانس توصیف شده برای صنعت محصولات غذایی    124
جدول 4-37: ماتریس عوامل چرخش یافته برای صنعت محصولات غذایی    125
جدول 4-38: میزان اهمیت هر یک از نسبت های مالی در صنعت محصولات غذايي و آشاميدني به جز قند و شكر    128
جدول 4-39: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    128
جدول 4-40: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    128
جدول 4-41: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    130
جدول 4-42: امار توصیفی صنعت سيمان، آهك و گچ    131
جدول 4-43: تست بارتلت و KMO  برای صنعت سيمان، آهك و گچ    132
جدول 4-44: کل واریانس توصیف شده برای صنعت سيمان، آهك و گچ    132
جدول 4-45 ماتریس عوامل چرخش یافته برای صنعت سيمان، آهك و گچ    134
جدول 4-46: میزان اهمیت هر یک از نسبت های مالی در صنعت سيمان، آهك و گچ    136
جدول 4-47: ماتریس اختلال(انطباق) مدل های درخت تصمیم    137
جدول 4-48: ارزیابی عملکرد مدل های درخت تصمیم    137
جدول 4-49: میزان اهمیت هریک از نسبت های مالی در تحلیل حساسیت    138
جدول 5-1: خلاصه نتایج    143
 

 

فهرست شکل ها
شکل 2-1 مراحل داده کاوی..31
شکل 2-2 تحلیل عاملی تاييدی..36
شکل 2-3 تحلیل عاملی اکتشافی..38
شکل 3-1 مراحل انجام پژوهش..55
شکل 4-1: مدل پیاده سازی الگوریتم در نرم افزار clementine86
شکل 4-2: نمودار درخت CHAID87
شکل 4-3 نمودار درخت C&RT.88
شکل 4-4 نمودار درخت QUEST.89
شکل 4-5 نمودار درخت C5.0.90
شکل 4-6 نمودار سود بورس..93
شکل 4-7 نمودار سود صنعت مواد و محصولات دارويي.102
شکل 4-8 نمودار سود صنعت خودرو و ساخت قطعات..111
شکل 4-9 نمودار سود صنعت فلزات اساسی..120
شکل 4-10 نمودار سود صنعت محصولات غذايي و آشاميدنی به جز قند و شکر.129
شکل 4-11 نمودار سود صنعت سيمان، آهک و گچ.138

 

  • پاورپوینت کتاب مدیریت تحول، استراتژی ها، کاربرد و الگو های نوین تألیف اصغر زمردیان

    پاورپوینت کتاب مدیریت تحول، استراتژی ها، کاربرد و الگو های نوین تألیف اصغر زمردیان کلمات کلیدی : دانلود پاورپوینت کتاب مدیریت تحول، استراتژی ها، کاربرد و الگو های نوین تألیف اصغر زمردیان پاورپوینت کتاب مدیریت تحول، استراتژی ها، کاربرد و…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش تعهد زناشویی

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش تعهد زناشویی مبانی نظری تعهد زناشویی دانلود مبانی نظری تعهد زناشویی پیشینه تحقیق تعهد زناشویی ادبیات نظری تعهد زناشویی فصل دوم پایان نامه تعهد زناشویی مبانی نظری و پیشینه تحقیق تعهد زناشویی ادبیات و مبانی…

  • السخریة فی الشعر فی العصر المملوكی

    السخریة فی الشعر فی العصر المملوكی السخریة فی الشعر فی العصر المملوكی رفتن به سایت اصلی "السخریة فی الشعر فی العصر المملوكی" (طنز در شعر دوره‌ی ممالیک) الدکتور نبیل راغب به تعداد 755 صفحه pdf مناسب دانشجویان دکتری رشته زبان…

  • آموزش نرم افزار Advanced design system 2011 - مناسب سمینار ads

    آموزش نرم افزار Advanced design system 2011 - مناسب سمینار ads آموزش نرم افزار Advanced design system 2011 مناسب سمینار ads رفتن به سایت اصلی آموزش نرم افزار Advanced design system 2011 - مناسب سمینار ads 64 اسلاید در قالب…

  • پایان نامه رشته هنرهای چوبی با عنوان بررسی زیبایی شناسی مفرغ های لرستان

    پایان نامه رشته هنرهای چوبی با عنوان بررسی زیبایی شناسی مفرغ های لرستان مفرغ زیبایی شناسی هنرهای چوبی صنایع دستی زیبایی شناسی مفرغ ‌های لرستان دانلود پایان نامه رشته هنرهای چوبی با عنوان بررسی زیبایی شناسی مفرغ های لرستان خرید…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش برنامه ریزی استراتژیک سازمان ها با رایانش ابری

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش برنامه ریزی استراتژیک سازمان ها با رایانش ابری مبانی نظری برنامه ریزی استراتژیک پیشینه برنامه ریزی استراتژیک دانلود مبانی نظری برنامه ریزی استراتژیک پیشینه تحقیق برنامه ریزی استراتژیک ادبیات نظری برنامه ریزی استراتژیک فصل دوم…

  • فصل دوم پایان نامه امنیت در رایانش ابری

    فصل دوم پایان نامه امنیت در رایانش ابری کلمات کلیدی : پایان نامه امنیت در رایانش ابری مبانی نظری امنیت در رایانش ابری پیشینه تحقیق امنیت در رایانش ابری پیشینه داخلی امنیت در رایانش ابری پیشینه خارجی امنیت در رایانش…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق منبع کنترل درونی

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق منبع کنترل درونی کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه منبع کنترل درونی مبانی نظری منبع کنترل درونی پیشینه تحقیق منبع کنترل درونی پیشینه داخلی منبع کنترل درونی پیشینه خارجی منبع کنترل درونی پیشینه پژوهش…

  • تخمین هزینه های زیست محیطی سدهای برق آبی

    تخمین هزینه های زیست محیطی سدهای برق آبی ارزیابی زیست محیطی احداث سد هزینه های زیست محیطی احداث سد هزینه های زیست محیطی سدهای برق آبی ارزیابی زیست محیطی سد برقابی سیاه بیشه هزینه های زیست محیطی سد برقابی سیاه…

  • پیشینه نظری و فصل دوم پایان نامه آموزش ریاضی

    پیشینه نظری و فصل دوم پایان نامه آموزش ریاضی کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه آموزش ریاضی مبانی نظری آموزش ریاضی پیشینه تحقیق آموزش ریاضی پیشینه داخلی آموزش ریاضی پیشینه خارجی آموزش ریاضی پیشینه پژوهش آموزش ریاضی پیشینه نظری…

  • مقاله ترجمه شده کنترل تغییرات زمان تحویل با استفاده از تجهیزات حمل و نقل معتبر: یک طرح انگیزشی برای هماهنگی زنجیره تأمین

    مقاله ترجمه شده کنترل تغییرات زمان تحویل با استفاده از تجهیزات حمل و نقل معتبر: یک طرح انگیزشی برای هماهنگی زنجیره تأمین کلمات کلیدی : مقاله ترجمه شده رشته مهندسی صنایع مقاله ترجمه شده درس زنجیره تأمین رشته مهندسی صنایع…

  • پروپوزال بررسی عوامل موثر بر سلامت جسمی و روانی سالمندان

    پروپوزال بررسی عوامل موثر بر سلامت جسمی و روانی سالمندان عوامل اجتماعي موثر برسلامت سالمندان عوامل جمعيتي موثر برسلامت سالمندان عوامل اقتصادي موثر برسلامت سالمندان عوامل موثر بر سلامت سالمندان عوامل موثر بر سلامت روان سالمندان عوامل موثر بر سلامت…

  • بررسی مدیریت نظامی پیامبر(ص) در جنگها وعلل بروز جنگها

    بررسی مدیریت نظامی پیامبر(ص) در جنگها وعلل بروز جنگها سریه جنگ بازدارنده جنگ های انقلابی بررسی مدیریت نظامی پیامبر(ص) دانلود مقاله بررسی مدیریت نظامی پیامبر(ص) در جنگها وعلل بروز جنگها سیستم همکاری در فروش فایل همکاری در فروش فایل همکاری…

  • پرسشنامه اثر بخشی آموزش خلاقیت بر توانمندسازی کارکنان

    پرسشنامه اثر بخشی آموزش خلاقیت بر توانمندسازی کارکنان پرسشنامه اثر بخشی آموزش خلاقیت پرسشنامه خلاقیت پرسشنامه توانمندسازی کارکنان پرسشنامه تاثیر آموزش خلاقیت بر توانمندسازی رفتن به سایت اصلی دانلود پرسشنامه پایان نامه  رشته مدیریت پرسشنامه اثر بخشی آموزش خلاقیت بر توانمندسازی کارکنان    …

  • مقاله کارشناسی ارشد رشته حقوق بین الملل با عنوان بررسی نظر مشورتی دیوان بین المللی دادگستری دربارة سلاح های هسته ای سال 1996

    مقاله کارشناسی ارشد رشته حقوق بین الملل با عنوان بررسی نظر مشورتی دیوان بین المللی دادگستری دربارة سلاح های هسته ای سال 1996 حقوق بین الملل سازمان ملل متحد سلاح های هسته ای دیوان بین المللی دادگستری دانلود مقاله کارشناسی…

  • نقد تخیلی نقاشی معاصر ایران با تاکید بر ماهیت طبیعت در آثار نقاشان

    نقد تخیلی نقاشی معاصر ایران با تاکید بر ماهیت طبیعت در آثار نقاشان نقد تخیلی نقاشی معاصر ایران نقاشان معاصر ایران مفهوم طبیعت در آثار نقاشی نقد تخیلی نقاشی معاصر ایران نقد تخیلی نقاشی معاصر ایران با تاکید بر ماهیت…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش مشروطی

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش مشروطی کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه مشروطی مبانی نظری مشروطی پیشینه تحقیق مشروطی پیشینه داخلی مشروطی پیشینه خارجی مشروطی پیشینه پژوهش مشروطی پیشینه نظری مشروطی ادبیات نظری مشروطی چارچوب نظری مشروطی رفتن به…

  • پرسشنامه بررسی تاثیر فعالیت های مدیریت کیفیت بر روی عملکرد تجاری سازمان ها

    پرسشنامه بررسی تاثیر فعالیت های مدیریت کیفیت بر روی عملکرد تجاری سازمان ها پرسشنامه مدیریت کیفیت پرسشنامه عملکرد تجاری پرسشنامه فعالیت های مدیریت کیفیت پرسشنامه عملکرد تجاری سازمان ها پرسشنامه فعالیت های مدیریت کیفیت دانلود پرسشنامه استاندارد مدیریت کیفیت جامع…

  • پرسشنامه ارائه الگو مدیریت کیفیت خدمات ناجا

    پرسشنامه ارائه الگو مدیریت کیفیت خدمات ناجا پرسشنامه مدیریت کیفیت خدمات پرسشنامه مدیریت کیفیت جامع پرسشنامه مدیریت کیفیت زنجیره تامین پرسشنامه مدیریت کیفیت فراگیر پرسشنامه کیفیت خدمات پاراسورامان پرسشنامه مدیریت کیفیت جامع اسپینوال پرسشنامه استاندارد tqm پرسشنامه سنجش مدیریت کیفیت…

  • عملکرد و سبکهای ساختارهای روانی

    عملکرد و سبکهای ساختارهای روانی مکانیسم های دفاعی سبکهای مکانیسم های دفاعیروانی عملکرد و سبکهای ساختارهای روانی دانلود پایان نامه روانکاوی دانلود پایان نامه مکانیسم های روانی دانلود پایان نامه روانشناسی عمومی دانلود پایان نامه رشته روانشناسی عمومی رفتن به…

  • بررسی میزان و علل شركت و مشكلات عدم شركت دانش آموزان در فعالیتهای ورزشی فوق برنامه

    بررسی میزان و علل شركت و مشكلات عدم شركت دانش آموزان در فعالیتهای ورزشی فوق برنامه فعالیتهای ورزشی فعالیتهای ورزشی بیرون از مدرسه فعالیتهای ورزشی دانش آموزان فعالیتهای ورزشی فوق برنامه فعالیتهای ورزشی خارج از مدرسه علل شركت دانش آموزان…

  • ‌قانون داوری تجاری بین‌المللی

    ‌قانون داوری تجاری بین‌المللی داوری تجاری داوری بین‌المللی ‌داوری تجاری بین‌المللی ‌قانون داوری تجاری بین‌المللی مقاله داوری تجاری مقاله داوری بین‌المللی ‌مقاله داوری تجاری بین‌المللی ‌مقاله قانون داوری تجاری بین‌المللی رفتن به سایت اصلی دانلود مقاله رشته حقوق ‌قانون داوری تجاری…

  • بررسی ​​​​​​​الگوها و نظریه های ایمان مذهبی و سلامت روان

    بررسی ​​​​​​​الگوها و نظریه های ایمان مذهبی و سلامت روان کلمات کلیدی : ویژگی های سلامت روان در قرآن دیدگاه های مربوط به سلامت روان دیدگاه های مربوط به ایمان و معنویت بررسی اصطلاحات قرآنی پیرامون سلامت روان رفتن به…

  • تجزیه و تحلیل عوامل موفقیت CRM در شرکت های خدماتی

    تجزیه و تحلیل عوامل موفقیت CRM در شرکت های خدماتی اهمیت ولزوم اجرای CRM مدیریت ارتباط با مشتری در آژانس های مسافرتی ضرورت اجرای CRM در دفاتر خدمات گردشگری مزایای CRM برای دفاتر خدمات گردشگری مدل های پیاده سازی CRM…

  • پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپانیر (1976)

    پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپانیر (1976) کلمات کلیدی : پرسشنامه سازگاری زناشویی پرسشنامه سازگاری زن و شوهر پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپینر پرسشنامه سازگاري زناشويي پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپانیر دانلود پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپانیر نمره گذاری پرسشنامه سازگاری زناشویی اسپانیر رفتن به…